第 1 條
本辦法依公庫法第八條第二項規定訂定之。


第 2 條
新竹市政府（以下簡稱本府）各單位及所屬機關、學校（以下簡稱各機關
）之公庫款項，應在市庫代理銀行設立公庫存款戶，集中管理。但下列各
款項，得設立機關專戶存管：
一、依法律規定或因款項性質特殊，應專戶存管之款項。
二、特種基金依法律、條約、協定、命令、契約或遺囑所定，應專戶存管
    之款項。


第 3 條
各機關設立專戶，應報經本府同意後，向市庫代理銀行辦理開戶，但應業
務需要，經本府同意後，得於其他金融機構（含郵局）辦理開戶。
各機關開戶後，應將開戶日期、戶名及帳號通知會計單位，並填具專戶異
動備查表報本府備查；銷戶或更換帳號時亦同。


第 4 條
各機關設立專戶，戶名應含機關全銜及專戶用途，不得以個人名義開立專
戶。並應由機關首長、主辦會計人員及主辦出納人員專設印鑑章。但零用
金專戶得使用經管零用金人員及總務主管人員印鑑。
前項應使用印鑑得視組織編制情形及業務特性授權；至於籌備中尚未獲頒
印信之機關，得借用其上級機關印信。


第 5 條
各機關更名時，應持相關證明文件，向往來金融機構辦理專戶更名，並通
知會計單位及填具專戶異動備查表報本府備查。


第 6 條
各機關設立專戶之原因消滅或經檢討無存續必要者，應即辦理銷戶，並將
銷戶日期填具專戶異動備查表報本府備查。


第 7 條
各機關專戶存管之款項，除特種基金應單獨立戶外，其餘得集中一個專戶
存管。但同一專戶中性質不同之款項，應依其原定科目用途，在未支用餘
額內辦理支付。


第 8 條
各機關應納入專戶存管之款項，應悉數繳存各該專戶，不得抑留移用；支
付時，應付與該專戶存管款項之合法受款人。


第 9 條
各機關專戶之孳息，除法令另有規定或另有約定外，應解繳市庫。


第 10 條
各機關對於往來金融機構寄送之專戶存款對帳單應詳加查核；其有與帳面
結存不符者，應編製存款差額解釋表或洽請往來金融機構更正；經核無誤
者，應於對帳單加蓋原留印鑑後送回往來金融機構，以利勾稽。


第 11 條
各機關每年應向往來金融機構函詢專戶設立情形，並詳加查核有無其他非
本機關之人員或團體誤用機關統一編號開戶情形。


第 12 條
各機關每年應對專戶之使用情形進行檢討清理一次，以決定是否繼續保留
或銷戶，並作成專戶使用情形檢討表備查。


第 13 條
各機關專戶存管款項之收支應列入會計報告，並分送本府主計處及審計部
臺灣省新竹市審計室。


第 14 條
本辦法所需書表格式，由本府另定之。


第 15 條
本辦法自發布日施行。